執筆・監修：尾形社会保険労務士・FP事務所
この記事では、年末調整における勤労学生控除の書き方を記入例を交えご紹介させていただきます。一人暮らししている場合の住所、世帯主など、質問の多い項目についての記載や、添付書類についても書かせていただきましたので良かったら参考にしてみてください。
※当記事は未婚・子供なし・アルバイト収入のみの学生さんを想定し書かせていただいております。
勤労学生控除の概要・適用条件・申請方法（アルバイトを掛け持ちしている場合など）については、こちらの記事に詳しく書かせていただきましたので合わせてご参照ください。
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■勤労学生控除の条件と申請方法。アルバイトを掛け持ちしている場合は？
目次
年末調整書類の書き方と記入例
今年（令和5年）の年末調整書類は次の4枚です。※アルバイト先の会社によっては②③④の3枚の場合もあります。（①は去年の年末調整時、もしくはアルバイト開始時に記入しているため。）
①令和5年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
②令和6年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
③令和5年分 給与所得者の保険料控除申告書
④令和5年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書
では、1枚ずつご説明させていただきますので書いていきましょう。
令和5年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
「令和5年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」は去年の年末調整時、またはアルバイト開始時に書いたものが戻っていていると思います。
今からご紹介する書き方・記入例を参考に、修正点がある場合は修正しましょう。修正方法は二重線で消し、余白に修正内容を書けばOKです。修正点が特になければ、そのまま提出して下さい。
赤枠内
あなたの氏名・フリガナ
あなたの氏名とフリガナを記入します。
あなたの個人番号
ここにはあなたのマイナンバーを記入しますが、マイナンバーを記載するかしないかは会社により方針が異なるため、お勤めの会社の指示に従ってください。
※自分のマイナンバーがわからない場合は、こちらの記事も合わせてご参照ください。
■マイナンバーがわからない！即日！個人番号だけ調べる方法
あなたの住所又は居所
ここには原則、今現在住んでいる住所を記入します。
もし、「住民票の住所」と「実際に住んでいる住所」のどちらを書けばいいのか迷う方は下記記事を参考にしてみて下さい。
あなたの生年月日
あなたの生年月日を記入します。
世帯主の氏名
世帯主の氏名を記入します。実家暮らしの場合はお父さんのケースが多いでしょう。一人暮らしの場合はあなたになります。
あなたとの続柄
世帯主がお父さんの場合は「父」、お母さんの場合は「母」、自分の場合は「本人」と記入します。
配偶者の有無
結婚しているが場合は「有」に、結婚していない場合は「無」を〇で囲みます。
青枠内
勤労学生にチェックを付けます。続いて、「左記の内容」欄に次の４点を記載します。
- 学校名
- 入学年月日
- 所得の種類
- 所得の見込み額
【学校名】
学校名を記入します。
【入学年月日】
入学年月日を記入します。
【所得の種類】
所得の種類は「給与所得」になります。
【所得の見込み額】
今年のアルバイトでの「所得見込み」を記入します。「所得見込み」の算出方法は次のとおりです。
①今年のアルバイト収入を計算。
今がまだ11月なので12月にもらう予定の給料も含めた今年のアルバイト収入合計を計算します。1月～11月までは過去の給与明細でアルバイト収入を確認してください。12月にもらう給与はシフトなどから、だいたいの給与額を予測しましょう。※12月の給与を予測しなくてはいけないので「見込み」になります。
②「所得見込み額」を計算
次に「所得」を計算します。①で計算したアルバイト収入を次の計算式に当てはめて、「所得の見積額」を算出します。
※国税庁：令和5年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書の裏面より引用。
例えば、アルバイト収入が120万の場合は、上記表の上から2番目（551,000円以上～1618,999円以下）に該当するので、
1200,000円-550,000＝650,000円
となり、所得の見積額は650,000円となります。
令和6年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
令和6年分も、「令和5年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」と書き方は同じでOKです。令和5年分を参考に同じように記入しましょう。
令和5年分 給与所得者の保険料控除申告書
この書類では以下を申請するのですが、該当するものがない場合は、提出する必要ありません。
- 生命保険料控除…民間の生命保険等に加入している方
- 地震保険料控除…民間の地震保険等に加入している方
- 社会保険料控除…国民健康保険、国民年金等に加入し、保険料を自分で支払っている方
- 小規模企業共済等掛金控除…iDeCo（個人型確定拠出年金）などに加入している方
この中で学生アルバイトの方が該当しやすいのは、上記画像青枠内の社会保険料控除です。以下の社会保険料を自分で支払っている場合は、支払った金額などを記入しましょう。※国民年金の免除申請をしている方や、保険料を親が支払っている場合は記入する必要ありません。
- 国民年金
- 国民健康保険
（社会保険料控除）
■年末調整：社会保険料控除の書き方と記入例。国民健康保険支払先は？
令和5年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書
最後に、この「令和5年分 給与所得者の基礎控除申告書…」という長い名前の書類ですが、以下の3つがセットになった書類です。
- 基礎控除申告書
- 配偶者控除等申告書
- 所得金額調整控除申告書
当記事の対象である「未婚・子供なし・アルバイト収入のみの学生さん」に関係あるのは、基礎控除申告書だけなので、下記の赤枠内のみ記入します。※配偶者控除等申告書、所得金額調整控除申告書は記入しなくてOKです。
まずは、右上の赤枠内に氏名・フリガナ・住所を記入てください。
続いて、もう一つの赤枠内、「給与所得者の基礎控除申告書」を記入していきます。
収入金額（下記画像の青枠内）に、今年（令和5年1月～12月）のアルバイト収入を記入します。（※ここで記入する給与収入はだいたいの金額でOKです。あまり神経質になる必要はありません。所得2400万円以下の方は、基礎控除額が全員共通で48万円なので、ここで記入する給与収入が多少違っていても学生アルバイトの方には影響ないからです。）
続いて所得金額を計算します。給与所得は次の表に当てはめて計算します。
※国税庁：令和5年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書の裏面より引用。
例えば今回の記入例では、給与収入が120万円で、上から2つ目に該当するので、
給与所得の金額＝1,200,000円-550,000円
＝650,000円
所得金額（下記画像青枠内）に650,000と記入。
続いて、今回はアルバイト収入のみの設定なので、「あなたの本年中の合計所得金額の見積額」をそのまま650,000と記入します。
最後に、「控除額の計算」です。「あなたの本年中の合計所得金額の見積額」が65万円なので、900万円以下にチェックし、「区分Ⅰ」に該当するアルファベットAを記入し、控除額である48万円を「基礎控除の額」に480,000と記入します。
これにて完成です。
添付書類を確認
一般的な大学等の場合、添付書類は必要ありません。
その他で勤労学生控除の対象となる専門学校、各種学校、職業訓練学校に通っている場合は、「在学している証明書」の添付、または提示が必要になりますので、通っている学校にご確認ください。
最後に重要な注意点を1つ
お疲れ様でした、以上が年末調整における勤労学生控除の書き方・記入例となります。
最後に注意点を１つ。
アルバイト収入が103万円を超えた方は、ご両親の年末調整内容が変わるので、アルバイト収入が103万を超えた旨をご両親にお伝えください。
仕方ないことですが、デメリットととしては、ご両親の税金が高くなります。（あなた分の扶養控除がなくなるため。）勤労学生控除を使うことで、あなた自身への所得税はかからなくなりますが、親への影響は出ます。なので、必ずご両親に伝えてあげて下さい。
103万を超えた時のデメリットはこちらの記事にまとめましたので確認してみて下さい。
■学生アルバイトが103万超えた時のデメリット4つ！交通費の扱いも確認
それでは今日も最後までお読みいただきありがとうございました。